信託是什麼？信託好處有哪些？信託是一種彈性、多元化的財產管理制度，可以幫助委託人預先規劃財產，包含但不限於現金、股票或債券，達到資產增值、增進公益或節稅等功能。
大部分民眾常認為信託是家族規劃財產的方式，但其實信託種類多元，也並非有錢人的專利。以下將介紹信託種類、信託優缺點以及信託關係的成立與限制，針對民眾辦理信託前常有的疑問說明。
看完文章後，如果對信託用法還有疑慮，歡迎填寫下方表單或免費諮詢，未過件絕不收費，也可以致電王代書0976-161-313，針對你的狀況，提供專業建議！
信託是什麼？
根據《信託法》定義，信託是一種委託人和受託人間的「關係」，指委託人將財產權移轉給受託人，受託人須根據「信託契約」旨意，為受益人利益或特定信託目的著想，協助委託人管理或處分財產，直到契約期滿或信託目的完成。
信託成立條件
根據《信託法》第一條，也就是指委託人須具有其委託財產的合法移轉權，信託行為才得以成立。
但若違反《信託法》第五條規定，信託不得成立：
- 信託目的違反強制或禁止規定。
- 信託目的違反公共秩序或善良風俗。
- 信託以進行訴願或訴訟為主要目的。
- 信託以依法不得受讓特定財產權之人為該財產權之受益人。
信託關係介紹
信託關係必須包含委託人、受託人和受益人三人，但在特殊情況下，若存在保護受益人之必要時，會有第四人「信託監察人」。以下說明四者在信託關係間的角色：
信託委託人
信託關係中，建立信託契約並將財產委託給「受託人」的人為「委託人」。委託人須具備完全民事行為能力，若因精神疾病或其他原因而無法理解信託內容，信託契約無效。
委託人資格：
- 無受監護或輔助宣告、滿二十歲之成年人及已結婚之未成年人。
- 無受監護或輔助宣告、七歲以上之限制行為能力人，但經法定代理人同意者。
信託受託人
信託關係中，受「委託人」委託管理、處分財產的人為「受託人」，法律上為財產的名義所有人。
只要符合法定受託人資格，任何委託人高度信任的人都能擔任受託人。但為保障受益人權益，建議委託熟諳信託法、財務管理的信託業者擔任，確保受託人將信託財產與自有財產分開管理。
受託人資格：
- 無破產、無受監護或輔助宣告且滿二十歲之成年人及已結婚之未成年人。
信託受益人
信託關係中，享有信託受益權、最終享有財產的人為「受益人」。受益人無特定資格限制、不限有無行為能力，因此尚未出生的嬰兒、無權利能力的法人團體也能擔任。但若法律明定其禁止享受特定財產權，則信託無效。
受益人資格：
- 自益信託：委託人本身。
- 他益信託：委託人以外個人。
- 公益信託：不特定的多數人或法人，例如圖書館、博物館、基金會或公益團體。
信託監察人
根據《信託法》第52條第1項規定，若受益人不特定、尚未存在或具保護受益人利益的必要時，法院可以依利害關係人或檢察官的聲請，選任一人或多數人為信託監察人。若為公益信託，也應置信託監察人。
信託關係中，負責監督受託人的人為「監察人」，監察人同時具有執行信託相關訴訟上、訴訟外行為的能力，以保障受益人權益。除了須成年、無破產和未受監護或輔助宣告外，也須具備以下身份，才能成為信託監察人。
監察人資格（應具其中之一）：
- 曾任職金融機構總機構副理以上或同等職務，且具有信託業務經驗達五年以上，成績優良。
- 領有會計師或律師執照且具有實務工作經驗達五年以上。
- 曾於國內外專科以上學校教授金融、會計、法律、信託等相關課程達五年以上。
信託種類有哪些？
信託種類多元，能因應不同的財產規劃需求，除了依受益人身份區分外，根據資料，也能依信託目的、財產性質等區分。以下是六種信託分類介紹：
一、依「受益人身份」區分
- 自益信託：受益人為委託人本人。
- 他益信託：受益人為委託人以外個人或法人。
二、依「信託設立目的」區分
- 私益信託：信託以自己或特定他人之利益為目的。
- 公益信託：信託以增進公共利益、社會福祉為目的，例如以慈善、文化、學術或其他公眾利益目的之信託。
三、依「財產運用情形」區分
- 集團信託：相同信託目的相同、受益人為「不特定多數人」的信託。需管理一個團體的財產，再將收益依照個別受託財產比例分配給受益人，例如：銀行發行的共同信託基金。
- 準集團信託：受益人或委託人為「特定多數人」的信託，例如：某企業員工組成之退休金或離職金信託。
- 個別信託：接受「個人」委託，管理個別受益人的信託財產。
四、依「是否為營業目的」區分
- 營業信託（商事信託）：受託人以營業為目的而接受之信託，泛指一般銀行之信託業者，應以契約訂定，書面為之。
- 非營業信託（民事信託）：受託人非以營業為目的而接受之信託，例如一般自然人、 律師、會計師擔任受託人的情形，可以口頭或書面訂定。
五、依「發生原因」區分
- 法定信託：法院透過擬制或推定而成立之信託，又分為構成信託與推定信託兩種。
- 意定信託（設立信託）：依委託人意思表示而成立的信託，又分為契約信託、遺囑信託和宣言信託三種。
六、依「財產性質」區分
- 金錢信託：以金錢做為信託財產之信託行為。
- 有價證券信託：以有價證券做為信託財產之信託行為，例如：股票、公債等。
- 物權信託：以動產或不動產做為信託財產之信託行為，例如：房屋、土地、車輛或機器設備等，須以書面訂定。
- 其他權利信託：非屬以上三種型態之信託，例如：債權、 租賃權或專利權等。
信託優點
信託優點在其多元、彈性，可以因應不同財產規劃需求，且具有獨立性、專屬性和不得強制執行性，能更完善保障受益人權益，以下為六大信託優點：
信託優點一：種類多元，可因應不同使用需求
每個人使用信託的目的都不同，常見用途包含：保存家族財富、委託人資產保護、預先分配財產、公益和管理企業養老基金等。
信託優點二：委託人可預先規劃財產，保障財產移轉過程
信託契約彈性，可以自行決定財產要一次給付或分期給付，以確保財產妥善移轉，並且不像遺囑須經過認證過程，可以讓委託人將錢留給想留的人。
例如若擔心受益人無法妥善管理、財產恐被監護人或親友等他人挪用，就能以契約明訂每次給付金額、分期期數，達到資產永續的目的，避免一次給予大量資金的可能風險。
信託優點三：可利用信託贈與節稅，做好下一代財產規劃
他益信託分為「本金自益，孳息他益」、「本金他益，孳息自益」兩種，前者是指本金受益人為委託人，而本金於信託期間的孳息屬於其他受益人，後者反之。
以股票為例，若長輩選擇「贈與」現金股利給子女，會以「實際股利金額」為課稅標準，然而若採「孳息他益」方式，由於孳息價值未確定，會以郵局定局利率推估價值，通常會比贈與價值來得低，達到節稅效果。
為防「假信託，真避稅」，財政部也已發布解釋令（），明定標準判別是信託或贈與，若符合以下任一條件，會視為一般贈與：一是委託人知道被投資公司即將分配盈餘後，才簽訂信託，二是委託人對被投資公司的盈餘分配具控制權。
信託優點四：信託具「獨立性」，獨立於受託人財產之外
信託財產具獨立性，意指其獨立於受託人財產之外，受託人僅能依信託契約旨意管理，不得與不屬於信託財產的債務相互抵銷，須將自有財產與信託財產分別管理。且若無額外訂定，信託關係不會因受託人死亡、破產而消滅。
簡單來說，即使受託人欠債、破產，也不能使用信託財產償還債務，以保障信託目的與受益人權益。
信託優點五：保障委託人權益，使其委託後仍具財產主控權
信託契約成立前，若委託人有保留信託財產運用權、終止信託權，則在信託期間，委託人仍保有財產主控權，得以變更受益人或隨時終止信託。
例如：王伯伯成立安養信託，預先規劃老年的財產運用，約定離世後將剩餘財產分配給子女，能避免子女繼承遺產後變賣不動產、棄養等狀況。
信託優點六：受益人具「專屬性」，他人無權干涉信託財產運用
受益人的受益權具專屬性，意指受託人須依信託契約訂定為之，協助委託人管理信託財產，受益人的子女、監護人或其他親屬無權干涉信託財產的管理、運用或分配等。
例如：父母擔心過世後無法照顧身心障礙子女，就能以信託方式移轉財產，確保財產能真正運用在子女的照護上，不會被親屬挪為他用。
信託缺點
以上可見信託對委託人、受益人權益的保障，但僅了解信託優點，還不算真正認識信託是什麼。在成立信託前，建議綜合評估財產信託缺點，才能確認自己適不適合、有沒有更好的資產管理方式，以下分享三大信託缺點：
信託缺點一：須繳付簽約費、管理費等費用
信託費用包含顧問費、簽約費、管理費和修約費，不同銀行、方案各有不同。
- 規劃顧問費（按次、小時計費）：每小時約2,000～3,000元不等
- 簽約手續費（一次性，簽約徵收）：約3,000～5,000元不等
- 信託管理費（年費率，每月收款）：約信託財產淨值的0.2%～1％，如未達最低金額，以最低金額計算
- 修約費（一次性，按次徵收）：約1,000～5,000元不等，也有部分銀行免收
信託缺點二：部分有「最低承作金額」門檻
法律上沒有限制信託最低承作門檻，因此大多銀行業者也沒有限制。
但考量若信託金額過低，扣除簽約費、管理費等內扣費用，無法達到信託效益，部分銀行會以30萬元為最低承作金額。
信託缺點三：成立後，委託人無法隨意變動資產
以不動產為例，在成立時，如委託人沒有在信託目的欄位加註其有權出售，則在信託成立後，除非受益人同意，否則委託人不得隨意變動資產。
同理，在成立信託時，委託人須保留變動信託財產的權利，否則信託成立後，委託人不得終止信託、變更受益人。
設定信託要注意什麼？四大信託常見問題
除了信託費用、信託優缺點外，在成立信託前，也要注意信託成立後的限制，例如委託人可不可以更動契約、可不可以終止信託，以下王代書解答大眾常有的疑問：
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Q1：信託設立後可以取消嗎？
若是自益信託，委託人及其繼承人可以隨時終止信託。
若是他益信託，除非契約有另外訂定外，委託人、受益人得隨時「共同」終止信託。
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Q2：信託要找誰？信託一定要找銀行嗎？
信託不一定要找信託業者，例如銀行、合作社，也可以找具專業知識的自然人，例如會計師、律師。
兩者不同在於信託業者受金管會、主管機關監督，因此管理較嚴謹，能確保信託財產如實移轉予受益人運用。而委任自然人擔任受託人的好處是費用較低且立約彈性，不限書面或口頭成立信託契約。
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Q3：成立信託後，可以動用信託裡的錢嗎？
若是自益信託，委託人得隨時終止信託、動用信託財產；若是他益信託，除非信託契約有訂定，否則未經受益人同意，委託人不得動用信託財產。
通常若無特定目的、緊急資金需求，一般人不會動用信託財產，因為頻繁動用信託財產、修改信託契約，須額外支付修約費，終止後再次成立信託，也須再次支付簽約手續費，進而損及本金。
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Q4：不動產被信託設定後，還能拿來貸款嗎？
不能，根據《信託業法》第26條第2項規定，信託業者不得以信託財產辦理《銀行法》第五條之二所定授信業務。
《銀行法》第五條之二：本法稱授信，謂銀行辦理放款、透支、貼現、保證、承兌及其他經中央主管機關指定之業務項目。
信託總結
總結來說，信託是一種能同時保障委託人和受益人的財產管理方式，讓委託人除了贈與、繼承外，多一種分配財產的選擇，保障資產永續。隨著少子化社會、超單身社會到來，也越來越多人會透過安養信託規劃退休金，為老年生活安排更好的照護。
如果對信託是什麼、信託優缺點還有不清楚的部分，或是個案狀況特殊，想了解信託適不適合自己，歡迎填寫下方表單或免費諮詢，也歡迎致電王代書0976-161-313，由專業代書、律師團隊為您服務，未過件絕不收費！
